Как пересчитать НДФЛ в 1С:ЗУП 8 (ред. 3) после отмены долей РК и СН
Эта инструкция поможет бухгалтерам и кадровым специалистам правильно выполнить пересчет НДФЛ и заполнить уточненный расчет 6-НДФЛ за I квартал 2025 года после изменений в расчете среднего заработка.
Кому будет полезна эта инструкция?
Руководителям компаний: поможет понять процесс корректировки налоговой отчетности и избежать штрафов.
Бухгалтерам по зарплате: содержит пошаговый алгоритм пересчета НДФЛ в 1С:ЗУП 8 редакции 3.
Кадровым специалистам: объясняет последствия изменений в расчете среднего заработка для налогового учета.
Аудиторам: предоставляет методику проверки правильности пересчета НДФЛ после изменений.
Основные преимущества правильного пересчета
Соответствие законодательству: корректное отражение изменений в налоговом учете.
Минимизация рисков: предотвращение ошибок в 6-НДФЛ и связанных с ними штрафов.
Автоматизация процесса: использование встроенных инструментов 1С:ЗУП для пересчета.
Экономия времени: четкий алгоритм действий для быстрого выполнения задачи.
Пошаговая инструкция по пересчету НДФЛ
1. Использование обработки "Уточнение учета НДФЛ"
Шаг 1.1: В разделе "Налоги и взносы" откройте обработку "Уточнение учета НДФЛ по налоговым базам при отмене долей РК и СН".
Шаг 1.2: На вкладке "Физические лица" нажмите "Заполнить доходы, налоги" для обработки основных документов.
Шаг 1.3: Создайте и проведите операции по учету НДФЛ для всех сотрудников.
Важно: На этом этапе не обрабатываются исправленные документы, где уже были отменены доли РК и СН.
2. Обработка документов-исправлений
Шаг 2.1: На вкладке "Исправления" заполните данные документами-исправлениями.
Шаг 2.2: Создайте документы по исправлениям и проведите их.
Шаг 2.3: Вернитесь на вкладку "Физические лица" для окончательного пересмотра данных.
3. Заполнение документов Перерасчет НДФЛ
Шаг 3.1: Помесячно с начала года заполните и проведите документы Перерасчет НДФЛ.
Шаг 3.2: Проверьте суммы налога, образовавшиеся в результате пересмотра учета.
Шаг 3.3: При необходимости выполните корректировку сумм между разными налоговыми ставками.
Особое внимание: При перерасчетах в размере 1 рубля из-за округления для работающих сотрудников такие строки можно удалить, а для уволенных - оставить.
4. Заполнение уточненного 6-НДФЛ
Шаг 4.1: Заполните уточненный расчет по форме 6-НДФЛ за I квартал 2025 г.
Шаг 4.2: Укажите дату подписи не ранее 31.07.2025, если перерасчеты проводились в июле.
Шаг 4.3: Для учета перерасчетов в отчете за I полугодие укажите номер корректировки.
Результат: После выполнения всех шагов вы получите корректно заполненный уточненный расчет 6-НДФЛ, соответствующий новым правилам расчета среднего заработка без выделения долей РК и СН.
Частые вопросы и решения
Вопрос: Что делать, если при перерасчете возникли суммы к возврату и удержанию по разным ставкам?
Решение: Найдите соответствующий документ "Операция учета НДФЛ" и уточните суммы исчисленного и удержанного налога в разрезе ставок.
Вопрос: Как быть, если перерасчет заполнился по категории дохода, не относящейся к созданным документам?
Решение: Создайте новый документ операции для переноса налога между ставками на нужную дату.
Профессиональный совет: Всегда проверяйте итоговые суммы в разрезе КБК и ставок налога при сравнении первичного и корректирующего отчетов 6-НДФЛ.
