Какая отчетность и сроки сдачи в 3 квартале 2025 года: полная таблица для ИП и ООО
Экспертное руководство по отчетности за 3 квартал 2025 года. В этой статье вы найдете полную таблицу сроков сдачи для всех систем налогообложения, практические рекомендации по подготовке в 1С и ответы на частые вопросы бухгалтеров.
Полная таблица отчетности за 3 квартал 2025 года
Состав отчетности зависит от применяемой системы налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД, Патент), наличия сотрудников и специфики деятельности. В таблице ниже представлены все возможные виды отчетности с указанием сроков сдачи.
| Категория плательщика | Вид отчетности | Срок сдачи | Примечание/Особенности |
|---|---|---|---|
| ООО на ОСНО | Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев | 27.10.2025 | Форма утверждена приказом ФНС России от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@ |
| Плательщики НДС | Декларация по НДС за 3 квартал | 27.10.2025 | Форма утверждена приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@ |
| Организации с сотрудниками | Расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев | 27.10.2025 | Форма утверждена приказом ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@ |
| Работодатели | Расчет по страховым взносам (РСВ) за 9 месяцев | 27.10.2025 | Форма утверждена приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ |
| ИП на УСН без сотрудников | Уведомление об авансовом платеже по УСН | 27.10.2025 | Расчет авансового платежа за 9 месяцев |
| Торговля с ЕАЭС | Декларация по косвенным налогам за сентябрь | 20.10.2025 | Форма утверждена приказом ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/765@ |
| Пользователи недр | Декларация по НДПИ за сентябрь | 27.10.2025 | Форма утверждена приказом ФНС России от 03.09.2024 № ЕД-7-3/696@ |
| Водопользователи | Декларация по водному налогу за 3 квартал | 27.10.2025 | Форма утверждена приказом ФНС России от 09.11.2015 № ММВ-7-3/497@ |
Отчетность для ИП на УСН без работников в 3 квартале 2025
УСН "Доходы"
Уведомление о сумме авансового платежа до 27.10.2025. Расчет осуществляется по ставке 1-6% от суммы доходов.
УСН "Доходы-Расходы"
Уведомление о сумме авансового платежа до 27.10.2025. Ставка 5-15% с разницы между доходами и расходами.
Дополнительная отчетность
При наличии кассового оборудования - отчетность в ФНС. При ведении внешнеторговой деятельности - дополнительные формы.
Автоматизация отчетности в 1С
Как сформировать отчет в 1С:Бухгалтерия 8
В разделе "Отчеты" → "Регламентированные отчеты" система автоматически предложит актуальные формы для вашей организации с учетом применяемой системы налогообложения и наличия сотрудников.
Проверка отчетности перед сдачей с помощью 1С:Отчетность
Модуль "1С-Отчетность" позволяет провести предварительную проверку всех форм на соответствие требованиям ФНС перед отправкой.
Автоматический контроль сроков сдачи в 1С:ИТС
Подписка ИТС проинформирует вас о приближающихся сроках сдачи отчетности и поможет избежать штрафов за просрочку.
Ответы на частые вопросы (FAQ)
Штраф за несвоевременную сдачу налоговой декларации составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1000 рублей и не более 30% от суммы налога (ст. 119 НК РФ).
Для УСН "Доходы": (Доходы за 9 месяцев × 6%) - уплаченные страховые взносы - авансовые платежи за предыдущие периоды. Для УСН "Доходы-Расходы": (Доходы - Расходы) × 15% - авансовые платежи за предыдущие периоды.
Да, даже при отсутствии деятельности необходимо сдавать нулевые декларации по основным налогам и уведомления в установленные сроки.
На 2025 год запланировано внедрение единого налогового счета и связанные с этим изменения в формах отчетности. Актуальные формы будут доступны в 1С после официального утверждения ФНС России.
Оптимизируете налоги, учет или бизнес-процессы?
Спрашивайте — поможем.
