Освобождение от НДС на УСН с 2026 года: новые условия и лимиты доходов
Краткий ответ: Если ваш доход на УСН за 2025 год не превысит 20 млн рублей, вы автоматически получите освобождение от НДС с 1 января 2026 года. Никаких уведомлений в налоговую подавать не нужно.
Кому подойдет освобождение от НДС на УСН
Малому бизнесу
Компаниям и ИП на УСН с доходами до 20 млн рублей в год, которые хотят упростить налоговый учет и снизить административную нагрузку.
Стартапам
Начинающим предпринимателям, которые ценят простоту в ведении учета и хотят сосредоточиться на развитии бизнеса.
Компаниям с малыми оборотами
Организациям, чьи доходы не превышают установленный лимит и которые работают преимущественно с конечными потребителями.
Условия освобождения от НДС на УСН с 2026 года
- ✅ Нахождение на налоговом режиме УСН
- ✅ Доход за 2025 год не более 20 млн рублей
- ✅ Отсутствие операций с подакцизными товарами
Лимиты доходов для УСН 2026
| Период | Лимит доходов для освобождения от НДС | Основание |
|---|---|---|
| 2025 год | 60 млн рублей | абз. 3–5 п. 1 ст. 145 НК РФ |
| 2026 год (планируется) | 20 млн рублей | Законопроект № 1026190-8 от 29.09.2025 |
Как получить освобождение от НДС
1 Убедитесь, что ваш доход за 2025 год не превысит 20 млн рублей
2 Продолжайте работать на УСН в обычном режиме
3 С 1 января 2026 года освобождение применяется автоматически
Последствия освобождения от НДС
Плюсы для бизнеса
- Упрощение налогового учета
- Снижение административной нагрузки
- Отсутствие необходимости сдавать декларацию по НДС
- Снижение цен для конечных потребителей
Что важно знать
- Отказаться от освобождения нельзя
- Нельзя выставлять счета-фактуры с НДС
- Входящий НДС нельзя принять к вычету
- Освобождение применяется ко всем операциям
1С:Упрощенка 8 — идеальное решение для малого бизнеса на УСН
Специализированная программа для ведения учета на упрощенной системе налогообложения. Поможет легко отслеживать лимиты доходов, автоматически формировать отчетность и всегда быть в курсе изменений законодательства.
- ✓ Автоматический контроль лимитов доходов для УСН
- ✓ Учет операций без НДС в соответствии с новыми правилами
- ✓ Готовые отчеты для налоговой и статистики
- ✓ Актуальные обновления по изменениям в законодательстве
Что делать, если доход приближается к лимиту
- Регулярно отслеживайте совокупный доход с начала года
- Используйте специализированные программы учета
- Планируйте крупные сделки с учетом лимитов
- Консультируйтесь с бухгалтером при приближении к пределу доходов
1С:Бухгалтерия 8 — комплексный учет для растущего бизнеса
Полнофункциональная система бухгалтерского и налогового учета, которая подойдет компаниям, планирующим рост. Автоматически рассчитает все налоги, подготовит отчетность и поможет соблюсти все требования законодательства.
- ✓ Полный бухгалтерский и налоговый учет на УСН
- ✓ Автоматический расчет налогов и взносов
- ✓ Контроль лимитов доходов для освобождения от НДС
- ✓ Подготовка всей необходимой отчетности
- ✓ Электронная сдача отчетов через интернет
