Освобождение от НДС для общепита с октября 2025: кто попадает под новые правила
С 1 октября 2025 года вступают в силу важные изменения в налоговом законодательстве, которые коснутся предприятий общественного питания. Увеличение лимита доходов для освобождения от НДС — это значительное послабление для ресторанов, кафе, столовых и баров. В статье разберем, кто сможет воспользоваться льготой по НДС для общепита, какие преимущества это дает бизнесу и клиентам, и как правильно перейти на новую систему налогообложения.
Что меняется в налогообложении общепита с 2025 года?
Федеральным законом от 23.07.2025 № 227-ФЗ увеличен лимит доходов для применения освобождения от НДС в сфере общественного питания. С 1 октября 2025 года предельный размер доходов повышается с 2 до 3 миллиардов рублей. Это означает, что больше предприятий смогут легально снизить налоговую нагрузку и направить освободившиеся средства на развитие бизнеса.
Согласно письму Минфина России от 30.07.2025 № 03-07-11/73563, право на освобождение от НДС с 01.10.2025 получат организации и ИП в сфере общепита, чьи доходы за 2024 год не превысили 3 млрд рублей.
Кто сможет воспользоваться льготой по НДС?
Освобождение от НДС для общепита с октября 2025 года доступно для предприятий, соответствующих следующим критериям:
Вид деятельности
Услуги общественного питания (рестораны, кафе, бары, столовые, предприятия быстрого питания, фуд-корты, кофейни).
Коды ОКВЭД
56.1 - деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания; 56.2 - деятельность предприятий общественного питания по обслуживанию мероприятий и другие смежные коды.
Лимит доходов
Доходы за 2024 год не превышают 3 млрд рублей (ранее было 2 млрд рублей).
Кому не подходит освобождение от НДС?
- Крупные сетевые рестораны и предприятия общепита с доходами свыше 3 млрд рублей за 2024 год
Преимущества освобождения от НДС для бизнеса и клиентов
Новый закон по НДС для кафе и ресторанов принесет tangible benefits как владельцам бизнеса, так и их клиентам:
| Для бизнеса | Для клиентов |
|---|---|
| Снижение налоговой нагрузки и административных расходов | Возможное снижение цен в заведениях общепита |
| Упрощение документооборота и отчетности | Более выгодные условия питания вне дома |
| Улучшение денежного потока за счет отсутствия необходимости уплаты НДС | Повышение доступности услуг общественного питания |
| Возможность направить сэкономленные средства на развитие бизнеса | Увеличение разнообразия услуг за счет инвестиций в бизнес |
Как перейти на освобождение от НДС?
Для применения льготы по НДС с 1 октября 2025 года необходимо:
- Подтвердить соответствие критериям (доходы за 2024 год не более 3 млрд рублей, правильные коды ОКВЭД)
- Подать уведомление в налоговую инспекцию о применении освобождения от НДС
- Вести раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций (если есть совмещение деятельности)
- Отражать освобождение от налога в учетной политике организации
- Правильно оформлять документы для клиентов (без выделения НДС в чеках)
Как 1С поможет при переходе на освобождение от НДС
Автоматизировать учет, избежать ошибок при раздельном учете и корректно отразить освобождение от НДС поможет «1С:Ресторан» или «1С:Общепит». Программы автоматически формируют первичные документы без выделения НДС и поддерживают актуальные требования законодательства.
Если вы ведете учет централизованно — используйте «1С:Бухгалтерия 8» для контроля налоговых лимитов и отчетности.
Узнать о решенииВажно: освобождение от НДС не применяется в отношении подакцизных товаров (алкоголь, табак), а также при импорте товаров на территорию РФ.
Что учесть при принятии решения?
Прежде чем переходить на освобождение от НДС, оцените все последствия:
- Упрощение налогового учета и отчетности
- Снижение налоговой нагрузки
- Улучшение конкурентного положения за счет возможности снижения цен
- Невозможность предъявления к вычету входного НДС
- Необходимость ведения раздельного учета при совмещении деятельности
- Ограничения по видам деятельности
Какие решения 1С помогут избежать ошибок и упростить учет
– 1С:Бухгалтерия 8 — автоматизация учета и отчетности, контроль лимитов доходов.
– 1С:Общепит — учёт продаж, калькуляции, себестоимости и НДС в одном интерфейсе.
– 1С:Отчетность — сдача деклараций напрямую из программы без визитов в налоговую.
Все решения можно подключить в рамках обслуживания ИТС — обновления, консультации и техническая поддержка уже включены.
Задать вопросОптимизируете налоги, учет или бизнес-процессы?
Спрашивайте — поможем.
