Новые правила взыскания налоговых долгов с физлиц: что важно знать в 2025 году
С 1 ноября 2025 года вступают в силу изменения в Налоговый кодекс, которые упрощают процедуру взыскания долгов с физических лиц. Разбираем, как новые правила повлияют на налогоплательщиков, какие есть способы защиты активов и на что обратить внимание ИП и самозанятым.
Федеральный закон от 31.07.2025 № 287-ФЗ вводит внесудебный порядок взыскания налоговых долгов с физических лиц. Теперь ФНС может списывать деньги без обращения в суд, если:
- Долг превышает 30 000 рублей и не погашен в течение 6 месяцев после требования
- Долг менее 30 000 рублей, но прошло более 3 лет с момента требования
(рис 1. Схема нового порядка взыскания)
Кого касаются новые правила?
Физическим лицам
Если у вас есть налоговая задолженность по НДФЛ, имущественным налогам или другим обязательным платежам
ИП и самозанятым
Особенно актуально для тех, кто ведет бизнес без бухгалтера и может пропустить налоговые уведомления
Владельцам имущества
ФНС теперь быстрее сможет взыскивать долги за счет недвижимости, транспорта и других активов
Как защитить свои активы: практические советы
- Регулярно проверяйте Единый налоговый счет в личном кабинете на сайте ФНС
- Настройте уведомления о поступлении требований через Госуслуги
- Оспаривайте требования в течение 10 дней с момента получения
- Используйте рассрочку - при долге от 30 000 рублей можно просить рассрочку до 3 лет
- Проверьте правильность начисления - часто долги возникают из-за ошибок ФНС
Важно: новые правила не отменяют возможность списания безнадежных долгов. Если ваш долг старше 3 лет, вы можете подать заявление о списании.
Особенности для ИП и самозанятых
Предпринимателям стоит особенно внимательно следить за:
- Своевременной сдачей деклараций (даже при нулевом доходе)
- Правильным отражением операций в 1С и других учетных системах
- Полнотой уплаты страховых взносов
Как отражается в 1С и других учетных системах
С 2025 года в 1С добавлены новые формы для:
- Автоматического учета требований ФНС
- Формирования возражений на налоговые уведомления
- Отслеживания статуса задолженности
(рис 2. Скриншот нового функционала в 1С)
Есть вопросы по налоговым долгам или защите активов?
Наши эксперты помогут разобраться в новых правилах и найти оптимальное решение.