Новая форма 3-НДФЛ с 2025 года: главные изменения и инструкция по заполнению в 1С
ФНС России представила проект новой формы налоговой декларации 3-НДФЛ, которая начнет действовать с отчетности за 2025 год. В статье разберем ключевые изменения, которые коснутся бухгалтеров, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, а также расскажем, как быстро и без ошибок обновить форму в программах 1С.
Кому важно знать о новых изменениях?
Новая форма 3-НДФЛ затронет широкий круг лиц:
Кто готовит декларации за сотрудников или клиентов. Важно заранее изучить новые правила заполнения, чтобы избежать ошибок и доработок.
Кто применяет общую систему налогообложения (ОСНО) и самостоятельно декларирует свои доходы. Изменения в приложениях напрямую касаются расчета их налогов.
Кто самостоятельно заявляет о доходах от продажи имущества, сдает декларацию для получения налоговых вычетов (имущественных, социальных, инвестиционных).
Главные изменения в декларации 3-НДФЛ с 2025 года
Проектом приказа ФНС предусмотрены как упрощения, так и добавление новых строк для учета актуальных налоговых льгот.
- Исключены справочные строки 061, 062, 063 из Раздела 2, где дублировалась информация о налоговых базах по разным ставкам.
- Исключена строка 081 о сумме НДФЛ, удержанной с доходов свыше 5 млн рублей. Это упрощает расчет для налоговых резидентов.
- В заявлении на возврат налога убрали строку "Вид счета", но добавили поле для указания "Номера платежной карты" (Мир), что ускорит перечисление возврата.
- Для ИП и самозанятых: В Приложение №3 добавлена отдельная строка для отражения уплаченных страховых взносов, что делает расчет профессиональных вычетов более наглядным.
- Для инвесторов: В Приложение №8 появилась строка 080 для указания вычета на долгосрочные сбережения граждан по операциям на ИИС.
- Для участников НПФ: В Приложение №5 добавлена строка 235 для вычета по взносам по договору негосударственного пенсионного обеспечения.
- При продаже долей и акций: В Приложение №4 добавлена строка 105 для указания доходов, освобождаемых от налогообложения при соблюдении условий владения.
- Контроль вычетов: Добавлена строка 071 в Приложение №5 для отражения суммы стандартных вычетов, излишне предоставленных налоговым агентом.
Сроки сдачи 3-НДФЛ в 2025 году
Несмотря на изменение формы, сроки подачи декларации остаются прежними:
- Не позднее 30 апреля 2025 года – для деклараций, в которых указываются доходы, подлежащие налогообложению (например, от продажи имущества).
- В любое время в течение года – для подачи декларации с целью получения налоговых вычетов.
Важно: применяйте новую форму только для отчетности за доходы, полученные в 2024 году (то есть, которую вы будете сдавать в 2025 году).
Как заполнить новую 3-НДФЛ в 1С: пошаговая инструкция
Обновление конфигураций 1С для поддержки новой формы — ключевая задача для бесперебойной работы бухгалтерии.
Это самый надежный способ получить все обновления автоматически. Как только ФНС официально утвердит новую форму, она будет оперативно добавлена в программы 1С для всех абонентов сервиса 1С:Информационно-технологическое сопровождение (ИТС).
Если у вас активна подписка 1С:ИТС, обновление произойдет в автоматическом режиме через сервис обновлений 1С:Предприятие. Вам останется только подтвердить установку.
После обновления в интерфейсе программы появятся новые поля и справочники. Заполняйте декларацию как обычно, а система сама учтет актуальный формат и правила проверки контрольных соотношений.
Рекомендация: Не откладывайте обновление на последний момент. Подпишитесь на 1С:ИТС, чтобы получить автоматическое обновление форм сразу после их официального утверждения ФНС и избежать спешки перед сроком сдачи.
Узнать о подписке 1С:ИТСОптимизируете налоги, учет или бизнес-процессы?
Спрашивайте — поможем.
