НДС 5% с 2026 года: Как упрощенцу правильно указать ставку в договорах и не получить претензии
Внимание упрощенцам! С 2026 года меняются правила применения НДС для организаций и ИП на УСН. Если ваш доход превысит 10 млн рублей по итогам 2025 года, вы станете плательщиком НДС. В статье — пошаговая инструкция, как подготовить договоры к изменениям и правильно отразить ставку НДС 5%.
Подготовьтесь к изменениям заранее с 1С
Решения 1С автоматически адаптируются под новые требования по НДС 5% для упрощенцев. Система сама:
- Проверит лимиты доходов и определит момент перехода на НДС
- Сформирует правильные формулировки для договоров
- Рассчитает НДС по разным ставкам в зависимости от даты операций
- Подготовит все необходимые отчетные документы
Кому подходят новые правила по НДС 5%?
Организации на УСН
Чей доход по итогам 2025 года превысит 10 млн рублей
Индивидуальные предприниматели
Применяющие УСН с превышением лимита доходов
Бизнес с долгосрочными контрактами
Кто заключает договоры в 2025 году на выполнение работ в 2026 году
Пошаговая инструкция: как отразить НДС 5% в договорах
Рассчитайте доход за 2025 год. Если он превысит 10 млн рублей, с 01.01.2026 вы становитесь плательщиком НДС.
В договорах, заключаемых с 01.01.2026, прямо указывайте ставку НДС:
К договорам, заключенным до 2026 года, составьте дополнительные соглашения об изменении цены с учетом НДС 5%.
Сценарии работы с договорами при переходе на НДС
Предоплата в 2025, отгрузка в 2026
Действия: Заключите допсоглашение об увеличении цены на сумму НДС. Если покупатель доплатит НДС до отгрузки, налог не исчисляется с аванса.
Отгрузка в 2025, оплата в 2026
Действия: НДС не начисляется. Операция полностью освобождена от налога, так как отгрузка произошла до перехода на НДС.
Отгрузка и оплата в 2026
Действия: Начисляйте НДС по ставке 5% на дату отгрузки. При предоплате - начисляйте НДС также с аванса.
1С: Управление нашей фирмой — учет всех сценариев перехода на НДС
Программа автоматически определяет налоговые обязательства в зависимости от дат операций:
- Раздельный учет операций до и после 01.01.2026
- Формирование счетов-фактур и книги покупок/продаж
- Контроль лимитов доходов для упрощенцев
Ключевые преимущества правильного оформления договоров
Избежание споров с контрагентами
Четкие формулировки исключают недопонимание по ценообразованию
Снижение налоговых рисков
Правильное исчисление НДС минимизирует претензии налоговых органов
Сохраняете финансовую стабильность
Не несете дополнительные расходы из-за неправильного расчета налога
1С:Бухгалтерия 8 — защита от налоговых рисков
Профессиональное решение для правильного учета НДС при переходе с УСН:
- Автоматический контроль соблюдения лимитов доходов
- Интеллектуальный помощник по заполнению деклараций по НДС
- Встроенные проверки на соответствие требованиям налоговой
- Экспресс-проверка контрагентов и договоров
