С 2026 года меняются правила для вычета по НДФЛ на фитнес и ГТО: что важно знать налогоплательщикам
Краткий ответ: С 1 января 2026 года вступают в силу изменения в Налоговый кодекс, которые расширяют возможности получения социального налогового вычета. Вычет на фитнес теперь можно будет получить не только за себя и детей, но и за родителей-пенсионеров. Вычет за ГТО можно будет оформить после прохождения не только диспансеризации, но и профилактического медицинского осмотра. Эти изменения введены Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ.
Кому полезны новые правила вычетов?
Изменения затрагивают широкий круг физических лиц, которые заботятся о своем здоровье и здоровье близких, а также стремятся легально снизить налоговую нагрузку.
Работающим россиянам
Кто регулярно занимается спортом в клубах и хочет вернуть часть расходов через налоговый вычет на фитнес.
Родителям и опекунам
Кто оплачивает спортивные секции для детей, а с 2026 года сможет получить вычет и за занятия для своих родителей-пенсионеров.
Участникам программы ГТО
Кто сдает нормативы и теперь может получить вычет за ГТО, пройдя более простой профилактический осмотр вместо диспансеризации.
Пенсионерам
Чьи занятия спортом, оплаченные детьми, могут стать основанием для налоговой льготы для плательщика НДФЛ.
Что меняется в вычете на ГТО с 2026 года?
Согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 218 НК РФ, вычет предоставляется налогоплательщикам, выполнившим нормативы ГТО и получившим знак отличия. Ранее обязательным условием было прохождение диспансеризации в том же году. С 01.01.2026 для применения вычета можно будет пройти профилактический медицинский осмотр (п. 39 ст. 2 Закона № 425-ФЗ).
Польза для вас: Профилактический осмотр обычно занимает меньше времени и включает меньше процедур, чем полноценная диспансеризация. Это упрощает процесс оформления вычета и делает его более доступным.
Что меняется в социальном вычете на фитнес (занятия спортом)?
Вычет по НДФЛ на занятия физкультурно-оздоровительными услугами регламентирован подпунктом 7 пункта 1 статьи 219 НК РФ. Им можно воспользоваться при оплате услуг для себя, своих детей (до 18 лет, а учащихся очно — до 24 лет) и подопечных.
С 01.01.2026 право на социальный вычет на спорт распространяется также на расходы по оплате занятий спортом за своих родителей, получающих пенсию (п. 40 ст. 2 Закона № 425-ФЗ).
Польза для вас: Теперь, заботясь о здоровье и активном долголетии своих родителей-пенсионеров, оплачивая их абонементы в бассейн, на йогу или в тренажерный зал, вы можете уменьшить свой налог на доходы. Это финансовая поддержка семьи и мотивация для здорового образа жизни старшего поколения.
Вычет предоставляется только в случае, если спортивная организация на момент оказания услуг включена в специальный перечень, формируемый Минспортом России. Закон № 425-ФЗ устанавливает переходное правило: перечень организаций, чьи услуги дают право на вычет в 2026 году, будет сформирован и направлен в ФНС России до 1 марта 2026 года (ст. 22 Закона), а не до 1 декабря, как это предусмотрено общей процедурой.
Как получить вычет? Краткий алгоритм
- 1 Убедитесь в праве на вычет: Вы занимаетесь/занимается ваш ребенок/родитель в организации из перечня Минспорта (для фитнеса) или у вас есть знак ГТО и медосмотр (для ГТО).
- 2 Соберите документы: Договор, платежные документы, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, документы, подтверждающие родство (для вычета за детей/родителей).
- 3 Подайте декларацию: После окончания года, в котором были расходы, подайте декларацию 3-НДФЛ в ФНС (лично, через личный кабинет или через работодателя).
- 4 Получите деньги: После проверки ФНС перечислит сумму излишне уплаченного налога на ваш счет.
Обратите внимание: Указанные изменения вступают в силу с 1 января 2026 года. Это означает, что вычеты по новым правилам (за родителей и с учетом профилактического осмотра для ГТО) можно будет заявить в налоговой декларации за 2026 год, подаваемой в 2027 году. За предыдущие периоды применяются старые нормы.
Легко рассчитать и оформить вычеты поможет «1С:Налогоплательщик»
Самостоятельный расчет налоговых вычетов, заполнение и отправка декларации 3-НДФЛ — теперь это просто. Программа «1С:Налогоплательщик»:
- Автоматически рассчитает сумму к возврату по всем типам вычетов: социальным (фитнес, лечение, обучение), имущественным, инвестиционным.
- Проведет проверку всех данных и заполнит корректную декларацию по актуальной форме ФНС.
- Позволит отправить готовую декларацию прямо в инспекцию через интернет.
- Сохранит историю расчетов и документов для вашего учета.
Экономьте время и нервы. Доверьте расчет налогов профессионалам, даже если оформляете вычет сами.
Для работодателей и бухгалтеров
Изменения в вычетах за ГТО и фитнес касаются и налоговых агентов — организаций, выплачивающих доходы физическим лицам. Сотрудники могут приносить уведомления о праве на стандартный вычет за ГТО, полученные в ИФНС. Важно корректно учитывать их при расчете НДФЛ с начала года.
Автоматизируйте учет НДФЛ и расчет зарплаты с «1С:Зарплата и управление персоналом»
Чтобы безошибочно применять все виды вычетов (стандартные, социальные, имущественные) для сотрудников и оперативно реагировать на изменения законодательства:
- Автоматический расчет НДФЛ: Программа учитывает все предоставленные сотрудниками уведомления на вычеты, включая новые правила.
- Актуальное законодательство: Обновления в 1С всегда содержат последние изменения в налоговом кодексе и формах отчетности.
- Работа с персональными данными: Безопасный и структурированный учет документов, дающих право на вычет.
- Подготовка отчетности: Формирование справок 2-НДФЛ и другой отчетности для ФНС, ПФР, ФСС.
Облегчите работу бухгалтерии и минимизируйте риски ошибок при расчете налогов.
