Кто может не подавать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год
Короткий ответ: декларацию 3-НДФЛ за 2025 год не нужно подавать, если у физического лица не было доходов, которые требуют самостоятельного декларирования. Например, если недвижимость была в собственности более минимального срока владения, доход получен только от работодателя или гражданин подает документы только на налоговый вычет.
Срок сдачи декларации для тех, кто обязан ее представить — до 30 апреля 2026 года. Срок уплаты налога — до 15 июля 2026 года.
Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год
Перед тем как определить, кто не подает декларацию 3-НДФЛ, важно понять, кто обязан это сделать.
Не позднее 30 апреля 2026 года декларацию должны представить:
- индивидуальные предприниматели
- частнопрактикующие нотариусы
- адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты
- физические лица, получившие доходы без налогового агента
- продажа недвижимости или имущества, находившегося в собственности меньше минимального срока
- получение дорогих подарков от лиц, не являющихся близкими родственниками
- выигрыши в лотереях
- доход от сдачи имущества в аренду
- доходы из зарубежных источников
Когда не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ
Многие пользователи ищут ответ на вопрос: нужно ли подавать 3-НДФЛ. В ряде случаев декларация действительно не требуется.
- если доход получен только от работодателя (налог уже удержан)
- если недвижимость была в собственности более минимального срока владения
- если гражданин не получал доходов, требующих самостоятельного декларирования
- если налогоплательщик оформляет только налоговые вычеты
В этих ситуациях декларация 3-НДФЛ за 2025 год подавать не требуется.
Особенности подачи декларации при продаже недвижимости
При продаже недвижимости важен срок владения объектом.
Если недвижимость находилась в собственности менее этого срока, декларацию подавать нужно, даже если налог к уплате будет равен нулю.
Как рассчитывается доход от продажи недвижимости
Доход от продажи определяется:
- по цене сделки
- но не ниже 70% кадастровой стоимости объекта
Пример расчета
Гражданин продал квартиру за 3,8 млн руб., которая была в собственности менее года. Он купил ее ранее за ту же сумму.
70% кадастровой стоимости составляют 2,5 млн руб.. Поскольку цена сделки выше кадастровой, доход считается по цене продажи — 3,8 млн руб..
Согласно ст. 220 НК РФ, налогоплательщик вправе применить имущественный вычет в размере документально подтвержденных расходов — 3,8 млн руб.
НДФЛ к уплате — 0 руб., но декларацию все равно нужно подать.
Можно ли подать декларацию позже, если оформляется налоговый вычет
Если гражданин подает декларацию только для получения налогового вычета, срок 30 апреля на него не распространяется.
- имущественный вычет при покупке жилья
- вычет на строительство жилья
- социальные вычеты на лечение
- вычет на обучение
- вычет на образование детей
В 2026 году можно заявить вычеты за:
- 2023 год
- 2024 год
- 2025 год
Упрощенный порядок получения налогового вычета
ФНС реализовала упрощенный механизм получения вычетов.
- налоговая формирует предзаполненное заявление
- оно появляется в личном кабинете налогоплательщика
- гражданину достаточно подписать заявление
- декларацию и подтверждающие документы подавать не нужно
Заявление формируется автоматически на основании данных, которые в налоговую передают:
- работодатели
- банки
- образовательные организации
- медицинские учреждения
- НПФ и страховые компании
Учет доходов и подготовка отчетности без ошибок
Если вы предприниматель или сдаете отчетность регулярно, важно вовремя формировать налоговые декларации и учитывать изменения законодательства.
Системы 1С:Бухгалтерия и 1С:Налогоплательщик помогают:
- вести учет доходов и расходов
- контролировать налоговые обязательства
- формировать отчетность автоматически
- снижать риск ошибок при подготовке деклараций
Итоги
Кто может не подавать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год:
- граждане без доходов, требующих декларирования
- лица, получающие доход только через работодателя
- продавцы недвижимости, владевшие ей более минимального срока
- налогоплательщики, оформляющие только налоговые вычеты
Во всех остальных случаях декларацию необходимо подать до 30 апреля 2026 года.
