Кредитные каникулы для МСП и самозанятых в 2025 году: как получить отсрочку платежа до 6 месяцев
С 1 октября 2025 года вступают в силу новые законы о кредитных каникулах для малого и среднего бизнеса, а также самозанятых граждан. Эта мера поддержки позволит временно приостановить выплаты по кредитам без штрафных санкций. В статье вы найдете полную информацию о том, кто может воспользоваться льготой, какие условия необходимо соблюсти и как правильно оформить кредитные каникулы.
Кому подходят кредитные каникулы в 2025 году?
Субъектам малого предпринимательства
Микропредприятия (до 60 млн руб. кредита), малые предприятия (до 400 млн руб. кредита)
Субъектам среднего предпринимательства
Сумма кредита не должна превышать 1 млрд рублей
Самозанятым гражданам
Зарегистрированные на налоге на профессиональный доход (до 10 млн руб. кредита)
Основные преимущества кредитных каникул
Новые законы № 276-ФЗ и № 277-ФЗ от 31.07.2025 предоставляют бизнесу реальную возможность пережить временные финансовые трудности без риска испортить кредитную историю или столкнуться со штрафными санкциями:
- Приостановка платежей - возможность временно не платить по кредиту до 6 месяцев
- Отсутствие штрафов - банки не могут начислять пени и штрафы в период каникул
- Сохранение кредитной истории - правильное оформление не ухудшает кредитный рейтинг
- Гибкие условия - самостоятельный выбор даты начала и продолжительности каникул
Важно: Кредитные каникулы доступны только по кредитам, заключенным не ранее 1 марта 2024 года. По договорам, по которым уже действуют другие программы кредитных каникул, льгота не предоставляется.
Требования к заемщикам для получения кредитных каникул
- Субъекты МСП (микро, малые и средние предприятия)
- Самозанятые граждане (применяющие налог на профессиональный доход)
- Заемщики без просрочек более 30 дней подряд
- Компании, не находящиеся в процессе банкротства или ликвидации
- Кредитные и страховые организации
- Участники рынка ценных бумаг и НПФ
- Компании игорного бизнеса
- Нерезиденты Российской Федерации
- Участники соглашений о разделе продукции
Лимиты по сумме кредита для разных категорий заемщиков
| Категория заемщика | Максимальная сумма кредита | Особенности начисления процентов |
|---|---|---|
| Самозанятые | 10 млн рублей | Проценты включаются в сумму основного долга |
| Микропредприятия | 60 млн рублей | Проценты включаются в сумму основного долга |
| Малые предприятия | 400 млн рублей | Проценты включаются в сумму основного долга |
| Средние предприятия | 1 млрд рублей | Проценты выплачиваются ежемесячно |
Пошаговая инструкция по оформлению кредитных каникул
Убедитесь, что вы и ваш кредит соответствуете всем критериям:
- Кредит получен после 1 марта 2024 года
- Просрочка не превышает 30 дней (или отсутствует)
- Нет действующих судебных решений по взысканию долга
- Не было кредитных каникул по этому кредиту в последние 5 лет
Для подачи заявления потребуется:
- Заявление-требование о предоставлении кредитных каникул
- Документы, подтверждающие статус субъекта МСП или самозанятого
- Копия кредитного договора
- Выписка по счету с текущей задолженностью
Направьте подготовленное требование кредитору одним из способов:
- Заказным письмом с уведомлением о вручении
- Нарочным способом с отметкой о получении
- Через онлайн-банкинг (если такая возможность предусмотрена)
В требовании укажите желаемые даты начала и окончания льготного периода.
Кредитор обязан рассмотреть ваше требование в течение 15 рабочих дней.
Если в течение 30 календарных дней ответ не поступил, льготный период автоматически начинается с даты направления требования.
Особенности начисления процентов во время каникул
В период кредитных каникул проценты продолжают начисляться согласно условиям договора, но с важными особенностями:
Проценты ежемесячно включаются в сумму основного долга. Это означает, что после окончания каникул общая сумма долга увеличится, но ежемесячные платежи не нужно будет выплачивать во время льготного периода.
Проценты необходимо уплачивать ежемесячно. Только в случае просрочки по уплате процентов более чем на 7 дней, они будут включены в сумму основного долга.
Важно: Кредитор имеет право (но не обязан) уменьшить процентную ставку или отменить включение процентов в сумму основного долга. Рекомендуем обсудить эту возможность с вашим банком.
Учет кредитных каникул в бухгалтерской и налоговой отчетности
При оформлении кредитных каникул важно правильно отразить это в учете:
- Бухгалтерский учет: Начисленные проценты относятся на прочие расходы в том периоде, к которому они относятся (ПБУ 15/2008)
- Налоговый учет: Проценты по кредитам включаются в состав внереализационных расходов на последнее число каждого месяца (ст. 269 НК РФ)
- Изменение графика платежей: После каникул необходимо скорректировать график платежей и отразить это в учетной политике
Частые ошибки при оформлении кредитных каникул
Если просрочка по платежам превышает 30 календарных дней подряд, право на кредитные каникулы утрачивается.
Решение: Подавайте заявление до возникновения критической просрочки.
Отсутствие необходимых данных в требовании может стать причиной отказа.
Решение: Укажите четкие даты начала и окончания каникул, реквизиты договора, полные данные заемщика.
Подача требования ненадлежащим способом без подтверждения получения.
Решение: Используйте только заказную почту с уведомлением или личную подачу с отметкой о получении.Оптимизируете налоги, учет или бизнес-процессы?
Спрашивайте — поможем.
