Какие налоги можно уменьшить при оказании помощи СВО
Короткий ответ: организации и ИП могут уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль, УСН (доходы минус расходы) и ЕСХН за счет расходов на помощь СВО. Кроме того, в ряде случаев операции освобождаются от НДС.
Кому подходит эта возможность
- Вы — организация на ОСНО (налог на прибыль)
- Вы — ИП или компания на УСН «доходы минус расходы»
- Вы применяете ЕСХН
- Оказываете помощь Вооруженным Силам РФ, мобилизованным или их семьям
Какие налоги можно уменьшить
Налог на прибыль
Можно учесть расходы на помощь СВО и уменьшить налоговую базу.
УСН (доходы минус расходы)
Расходы на помощь включаются в налоговую базу при соблюдении условий.
ЕСХН
Аналогично УСН — расходы уменьшают налоговую базу.
НДС
Передача товаров и услуг может не облагаться НДС при соблюдении требований.
Какие расходы можно учесть
- Передача имущества (кроме денежных средств)
- Выполнение работ для воинских частей
- Оказание услуг для нужд СВО
- Передача денежных средств и имущества участникам СВО и их семьям
Важно: все расходы должны быть напрямую связаны с целями СВО.
Условия для учета расходов
- Подтвердить факт передачи имущества или услуг
- Получить документ с подписью командира воинской части
- Оформить первичные учетные документы
Нормативная база:
• п. 19.12-1 п. 1 ст. 265 НК РФ
• пп. 49 п. 2 ст. 346.5 НК РФ
• пп. 44 п. 1 ст. 346.16 НК РФ
Освобождение от НДС
Передача товаров, выполнение работ и оказание услуг не облагаются НДС, если:
- Они передаются для целей СВО
- Есть подтверждающий документ от воинской части
Основание: пп. 29 п. 2 ст. 146 НК РФ
Какие документы подтверждают расходы
В Налоговом кодексе не установлен строгий формат документа. Это может быть любой первичный документ, если он содержит обязательные реквизиты.
- Акты передачи
- Накладные
- Акты выполненных работ
- Иные первичные документы
Основание: п. 2 ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете», письмо Минфина РФ от 17.10.2025 № 03-07-07/100767
Сроки действия норм
Автоматизируйте учет помощи СВО в 1С
Чтобы корректно учитывать расходы, формировать документы и избежать налоговых рисков, используйте решения на базе 1С:
- 1С:Бухгалтерия — учет расходов и налогов
- 1С:ERP — контроль затрат и аналитика
- 1С:ЗУП — учет выплат сотрудникам (если помощь связана с персоналом)
FAQ
Да, если она направлена участникам СВО или их семьям.
Да, при наличии подтверждающих документов от воинской части.
Нет, если выполнены условия и есть подтверждение.
Любой первичный документ с обязательными реквизитами и подписью принимающей стороны.
Да, но только объект «доходы минус расходы».
Вывод
Компании и ИП могут законно снизить налоговую нагрузку, оказывая помощь СВО. Главное — правильно оформить документы и учитывать расходы в соответствии с НК РФ.
Снизьте налоговые риски с помощью 1С
Ошибки в учете таких операций могут привести к доначислениям. Решения 1С помогают:
- Автоматически учитывать расходы
- Формировать первичные документы
- Готовить отчетность без ошибок
