Как подтвердить применение АУСН в 2025 году: пошаговая инструкция
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — это специальный налоговый режим для малого бизнеса, который позволяет минимизировать взаимодействие с налоговыми органами и автоматизировать большинство процессов. В статье рассказываем, как правильно подтвердить применение АУСН и избежать распространенных ошибок.
Что такое АУСН и кому она подходит?
АУСН (Автоматизированная упрощенная система налогообложения) — это специальный режим налогообложения, предназначенный для малого бизнеса. Согласно информации ФНС России, применять АУСН могут организации и ИП, соответствующие определенным критериям.
Основные преимущества АУСН: автоматическое исчисление и уплата налогов, минимальное взаимодействие с налоговыми органами, отсутствие необходимости подавать налоговые декларации, снижение административной нагрузки на бизнес.
Кто может применять АУСН в 2025 году?
Критерий 1: Доход
Доход не более 60 млн рублей за предыдущий календарный год
Критерий 2: Численность
Средняя численность сотрудников не превышает 5 человек
Критерий 3: Вид деятельности
Отсутствие ограничений по видам деятельности (не применяются для производства подакцизных товаров, добычи полезных ископаемых и др.)
Важно: АУСН действует не во всех регионах. Перед переходом на этот режим уточните, применяется ли он в вашем субъекте РФ.
Пошаговая инструкция по подтверждению применения АУСН
Для подтверждения применения АУСН необходимо иметь доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС России. Если у вас нет доступа, зарегистрируйтесь и получите электронную подпись.
В личном кабинете выберите раздел "Жизненные ситуации" → "Подтверждение применения АУСН" → "Сформировать справку о применении АУСН". Система автоматически создаст справку по форме КНД 1120503.
Для полного подтверждения также потребуется справка о состоянии расчетов по налогу, уплачиваемому на АУСН (форма КНД 1120504). Она формируется аналогичным образом в личном кабинете.
Обе справки оформляются с электронной подписью ФНС России. Сохраните их в формате PDF для предоставления контрагентам, банкам или другим interested лицам.
Какие документы могут потребоваться для подтверждения АУСН?
- Справка о применении АУСН (форма КНД 1120503)
- Справка о состоянии расчетов по налогу (форма КНД 1120504)
- Уведомление о переходе на АУСН (если применяется)
- Документы, подтверждающие соответствие критериям применения АУСН
Сроки подтверждения применения АУСН
| Ситуация | Срок подтверждения | Примечание |
|---|---|---|
| Первичное подтверждение для контрагентов | В течение 3 рабочих дней с момента запроса | Рекомендуется иметь готовые справки |
| Подтверждение для банковских учреждений | Не более 5 рабочих дней | Банки могут запрашивать дополнительные документы |
| Подтверждение для участия в тендерах | Заблаговременно, до подачи заявки | Требуется актуальная справка на дату подачи заявки |
Частые ошибки при подтверждении применения АУСН
Что будет, если не подтвердить применение АУСН?
Проблемы с контрагентами
Крупные компании могут отказаться от сотрудничества без подтверждения применения специального режима налогообложения
Сложности с банками
Банковские учреждения могут заблокировать операции или запросить дополнительные документы
Риски при проверках
Налоговые органы могут запросить подтверждение правомерности применения АУСН
Важно: Если вы не соответствуете критериям применения АУСН, но продолжаете ее применять, это может привести к доначислению налогов, пеней и штрафов по правилам общего режима налогообложения.
Как перейти на АУСН в 2025 году?
Подайте уведомление о переходе на АУСН в течение 30 дней с даты регистрации. Форма уведомления утверждена приказом ФНС России.
Переход на АУСН возможен с начала следующего календарного года. Подайте уведомление до 31 декабря текущего года.
Отчетность на АУСН: что нужно знать?
Основное преимущество АУСН: налогоплательщики освобождаются от обязанности подавать налоговые декларации. Все расчеты производятся автоматически налоговыми органами на основе данных, полученных от банков и других источников.
Однако это не означает полного отсутствия отчетности. Налогоплательщики обязаны:
- Вести учет доходов и расходов
- Предоставлять первичные документы по запросу ФНС
- Своевременно сообщать об изменениях, влияющих на применение АУСН
Оптимизируете налоги, учет или бизнес-процессы?
Спрашивайте — поможем.
