Как бизнесу выявить у себя риски серой занятости и избежать штрафов?
Для кого полезно: Для владельцев ПВЗ, компаний с большим штатом кассиров, организаций, активно привлекающих самозанятых, и работодателей, нанимающих иностранцев по патентам.
Зачем выявлять риски: Чтобы избежать доначислений по ст. 122 НК РФ (штраф 20–40% от неуплаченных сумм), блокировки счетов, попадания в реестр недобросовестных работодателей Роструда и потери деловой репутации. УФНС России по Амурской области официально опубликовало 4 индикатора риска, которые налоговая использует при камеральных проверках. Ниже — самодиагностика на основе этих критериев.
4 официальных налоговых риска серой занятости (чек-лист ФНС)
Контролирующие органы оценивают эти показатели в комплексе. Если хотя бы два совпадают — высока вероятность вызова на межведомственную комиссию.
Критерий ФНС: Выплата ЗП ниже МРОТ (с 01.01.2025 — 22 440 руб., но с учетом районных коэффициентов). Особое внимание, если таких сотрудников ≥10 человек и их доля >10% штата.
Сравнение с рынком: Среднемесячная оплата ниже среднеотраслевой по региону на 35% и более — прямой индикатор риска ст. 54.1 НК РФ.
Самозанятые: Взаимодействие >3 месяцев с ≥10 самозанятыми, доход которых >20 тыс. руб./мес — налоговая расценивает как подмену трудовых отношений.
Как 1С помогает контролировать этот риск:
Конфигурация «1С:Зарплата и управление персоналом КОРП» позволяет настроить контроль МРОТ и автоматически сравнивать оклады со среднеотраслевыми показателями ФНС. Отчет «Анализ зарплаты по сравнению с отраслью» выявит сотрудников, попадающих в «красную зону».
Узнать про 1С:ЗУП КОРПИндикатор: Несовпадение количества кассиров по данным раздела 3 РСВ и фискальных данных ККТ. Если касса активна, пробивает чеки, но в отчетности 6-НДФЛ и РСВ — нули или отсутствие сотрудников, ФНС автоматически видит это через АСК ККТ.
Судебная практика: Суды поддерживают доначисления, если в течение длительного периода кассиры формировали чеки, но не были трудоустроены (постановления 2025 г.).
Как 1С синхронизирует учет:
«1С:Розница 8» и «1С:Бухгалтерия КОРП» автоматически сверяют количество операторов касс (пользователи ККТ) с данными кадрового учета. Формируется отчет «Анализ расхождений: ККТ и сотрудники» — позволяет устранить разрывы до камеральной проверки.
Запросить демо 1С:РозницаКрасные флаги: Однотипные перечисления контрагентам (вероятная оплата услуг ПВЗ) + отсутствие в 6-НДФЛ/РСВ сотрудников либо их явно недостаточно. Налоговая исходит из норматива: минимум 2 сотрудника на ПВЗ для 12-часовой работы ежедневно без выходных.
В 2025 г. УФНС по Карелии доначислило владельцам ПВЗ более 4 млн руб. налогов и взносов после выявления нелегалов.
Решение 1С для ПВЗ:
«1С:Управление маркетплейсами и пунктом выдачи заказов» автоматизирует не только склад и эквайринг, но и кадровый учет. Система не даст провести оплату сотруднику, если на него нет трудового договора или корректного ГПХ, а также контролирует лимиты по самозанятым.
Рассчитать стоимость 1С для ПВЗПерекрестная сверка: ФНС получает данные от МВД о количестве иностранных граждан, работающих по патентам, и сопоставляет с РСВ. Если в расчетах нет выплат, но МВД подтверждает допуск к работе — это 100% признак нелегальной занятости.
Если ежемесячные перечисления физлицам с расчетного счета квалифицируются налоговой как скрытая зарплата, но 6-НДФЛ и взносы не платятся — это основание для доначисления налогов и пеней. ФНС анализирует назначение платежей и их периодичность.
Комплексное управление рисками: ТАБ:GRC Учет рисковых событий КОРП (1С:Предприятие 8)
Продукт сертифицирован «1С:Совместимо» (сертификат от 16.09.2025). Позволяет вести базу рисковых событий, связать меры контроля с процессами и автоматически формировать отчетность для налогового мониторинга (в т.ч. по Приказу 509, 518). Рекомендован для предприятий, проходящих налоговый мониторинг или имеющих высокие риски «серой» зарплаты.
Внедрить 1С:GRCКому обязательно нужно провести самопроверку прямо сейчас?
Владельцы ПВЗ и e-com
Если у вас несколько точек, длинный рабочий день, а в штате 1-2 сотрудника — вы в группе риска. Поможем настроить 1С:ПВЗ и легализовать персонал без потери прибыли.
Компании с массовым наймом
Строительство, HoReCa, торговля — отрасли, где ФНС сравнивает зарплаты со среднеотраслевыми. 1С:ЗУП КОРП автоматически информирует об отклонении >35%.
Пользователи самозанятых
Больше 10 самозанятых с ежемесячным доходом >20 тыс. рублей и сроком работы >3 месяцев? Есть риск переквалификации. Решение — 1С:НПД и кадровый блок.
Готовое решение: "1С:Комплект для управления рисками и налогового мониторинга"
Включает: 1С:Бухгалтерия КОРП, 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП, 1С:Документооборот КОРП, а также сертифицированный продукт ТАБ:GRC. Обеспечивает:
- Автоматический контроль МРОТ и среднеотраслевой зарплаты.
- Сверку ККТ и кадровых данных.
- Учет самозанятых с контролем лимитов.
- Формирование деклараций по НДФЛ и взносам без расхождений.
*Совместимо с платформой 1С:Предприятие 8.3, версия не ниже 8.3.24.
