Декларация по НДС за III квартал 2025 в «1С:Бухгалтерии 8» — инструкция, кому подходит и зачем
Кратко: Сдать декларацию по НДС за III квартал 2025 необходимо не позднее 27 октября 2025 года (перенос с 25 октября; 25.10.2025 — суббота). Для формирования декларации по новой форме используйте регламентированный отчет «Декларация по НДС» в «1С:Бухгалтерии 8». Источник приказа о новой форме — ФНС России (приказ № ЕД-7-3/989@ от 05.11.2024).
Юридическая основа: форма и порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@. Новая форма применяется с отчетности за I квартал 2025 г.
Для кого эта инструкция и зачем она нужна
Подходит организациям и ИП, кто:
- применяет общую систему налогообложения и является плательщиком НДС;
- выполняет операции, облагаемые НДС по ставкам 10% и 20% (как в примере);
- является налоговым агентом по НДС;
- работает с электронным документооборотом и подаёт отчётность через оператора ЭДО.
Зачем использовать «1С:Бухгалтерию 8»
- регламентированный отчет «Декларация по НДС» встроен в 1С и поддерживает новую форму (релизы 2025).
- автоматическое заполнение разделов по проводкам и регистрам снижает риск ошибок;
- готовые механизмы сравнения контрольных соотношений и обнаружения несоответствий.
Ключевые даты (III квартал 2025)
Пошаговая инструкция: как сформировать декларацию по НДС в «1С:Бухгалтерии 8»
- Проверьте, что в базе указаны корректные реквизиты организации и налоговой ставки (Основные → Налоги и отчеты → НДС).
- Убедитесь, что все первичные документы по продажам и закупкам зарегистрированы и проведены в периоде III кв. 2025.
- Сверьте суммы НДС с журналом операций и отражёнными возвратами/корректировками.
В «1С:Бухгалтерии 8» откройте: Отчеты → Регламентированные отчеты → НДС → Декларация по НДС и нажмите «Создать» (или «Заполнить» — в зависимости от релиза). Релизы 2025 включают поддержку новой формы декларации.
Укажите: организация — ООО "Белая акация" (пример), период — III квартал 2025. Проверьте настройки плательщика НДС (применяемые ставки, спецрежимы, статус налогового агента).
- Заполните титульный лист (данные организации, ИНН, КПП, КБК и т.д.).
- Раздел 1 — сводные показатели; разделы 2–12 — заполняются при наличии соответствующих операций (продажи, импорт, внутренняя передача, операции налогового агента и т.д.).
- Проверьте контрольные соотношения (в 1С есть проверка корректности). Если контрольное соотношение не сходится — см. FAQ ниже.
При необходимости добавьте приложения (к разделам 3, 8, 9 — только при наличии операций, требующих приложений). Формат представления — электронный (через ЭДО) для большинства налогоплательщиков.
Декларация направляется в налоговый орган в электронном виде через оператора ЭДО (или средствами, предусмотренными 1С/оператором). Убедитесь, что формат и контрольные суммы соответствуют требованиям приказа ФНС.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Восстановленный НДС отражается в тех разделах декларации, где учитывается налоговая база по операциям восстановления. Конкретные проводки зависят от основания восстановлeния — укажите корректную операцию в учёте, затем сформируйте отчет: 1С подтянет суммы из регистров. Для примера и типовых ситуаций — ориентируйтесь на разъяснения ФНС и методические материалы.
Алгоритм действий: 1) сверить дату и период операций; 2) проверить, не пропущены ли операции (особенно возвраты/корректировки); 3) сверить данные в регистрах НДС (входящий/исходящий НДС); 4) пересчитать вручную проблемную строку и сравнить с данными 1С. Если сомневаетесь — сохраните отчёт и сделайте пробную выгрузку в тестовую среду/оператора ЭДО. Рекомендуется также обновить конфигурацию 1С до актуального релиза (релизы 2025 включают корректировки под новую форму).
Да — при отсутствии операций, приводящих к движению денежных средств и отсутствия объектов налогообложения по НДС, налогоплательщик может представить единую (упрощённую) налоговую декларацию при условии, что право на её представление возникло с III квартала 2025 г. Если ранее (в 2025) налогоплательщик уже представлял единую декларацию, повторно составлять её не нужно. Эти положения отражены в разъяснениях по применению новой формы.
Типичные ошибки при подготовке декларации в 1С
- Неправильно указан статус налогового агента или ставка НДС для операций.
- Внеплановые проводки в отчётном периоде: возвраты, корректировки не учтены.
- Несоответствие данных выплат/поступлений по банковским выпискам и учёту — влияет на корректность приложений.
- Работа в старой версии конфигурации 1С, не поддерживающей новую форму декларации. Решение — обновить релиз.
Пример (кратко)
Организация ООО «Белая акация», г. Москва, ОСНО, плательщик НДС. В III квартале осуществлялись продажи с НДС по ставкам 10% и 20%, а также строительные работы хозяйственным способом; организация выступала налоговым агентом по отдельным операциям. На базе таких операций в 1С формируется декларация: титул → раздел 1 → соответствующие разделы 2–12 (по необходимости) → проверка → отправка.
Риски и рекомендации
- Обновите конфигурацию «1С:Бухгалтерия 8» до версии, поддерживающей новую форму (релизы 2025).
- Сверьте с выписками банка и кассой все операции за квартал.
- Проверьте корректность приложений и приложенных файлов в формате, требуемом ФНС (э. формат при подаче через оператора ЭДО).
Нативные предложения продуктов 1С
1С:Бухгалтерия 8 — автоматизация формирования и выгрузки декларации по НДС
Что решает: автоматическое формирование регламентированных отчетов, проверка контрольных соотношений, выгрузка в формат, требуемый операторами ЭДО, поддержка новой формы декларации 2025.
Кому полезно: малый и средний бизнес, бухгалтерии компаний на ОСНО, организации с операциями по НДС и налоговыми агентами.
1С:ИТС — поддержка, обновления и методические материалы
Что решает: своевременные обновления конфигураций, доступ к методическим материалам по заполнению новой формы декларации, консультации по спорным вопросам НДС.
Кому полезно: бухгалтеры, ответственные за отчётность, компании, желающие снизить налоговый риск.
Интеграция 1С с оператором ЭДО
Что решает: корректная электронная отправка декларации по НДС, проверка форматов и контрольных сумм, подтверждение вручения налоговым органом.
Кому полезно: компании, подающие декларацию только в электронном виде.
Юридические ссылки и источники
Основные использованные источники и рекомендации:
- Приказ ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@ — утверждение формы декларации по НДС (официальный сайт ФНС).
- Описание порядка и срока представления декларации по НДС — КонсультантПлюс / официальные разъяснения.
Оптимизируете налоги, учет или бизнес-процессы?
Спрашивайте — поможем.
