Авансовый платеж по УСН за 9 месяцев 2025 года
Руководство по расчету и уплате авансового платежа.
- Бухгалтерам организаций на УСН
- Индивидуальным предпринимателям на упрощенке
- Начинающим специалистам по учету
- Владельцам малого бизнеса
- Студентам бухгалтерских специальностей
Ключевые сроки для авансового платежа за 9 месяцев 2025 года
| Событие | Срок | Основание |
|---|---|---|
| Подача уведомления | до 27 октября 2025 года | 25 октября - выходной день |
| Уплата авансового платежа | до 28 октября 2025 года | Налоговый кодекс РФ |
Особенности расчета для разных объектов УСН
УСН "Доходы" (6%)
Налог = Доходы × 6% - Уплаченные страховые взносы
Лимит вычета: Не более 50% от исчисленного налога
УСН "Доходы минус расходы" (15%)
Налог = (Доходы - Расходы) × 15%
Минимальный налог: 1% от доходов, если обычный налог меньше
Проверка правильности расчета
| Параметр | Что проверить | Где посмотреть |
|---|---|---|
| Доходы | Совпадение с книгой доходов и расходов | Отчеты - Книга учета доходов и расходов |
| Расходы (для 15%) | Включены только подтвержденные расходы | Отчеты - Книга учета доходов и расходов |
| Страховые взносы | Учтены все уплаченные взносы | Отчеты - Анализ взносов |
| Авансы за предыдущие периоды | Учтены уплаченные авансы | Отчет по налогу УСН |
Оптимизируете налоги, учет или бизнес-процессы?
Спрашивайте — поможем.
Частые ошибки и их решение
Симптом: Сумма доходов в расчете не совпадает с данными учета.
Решение: Проверить отражение всех поступлений на счетах учета доходов.
Симптом: Не применяется вычет по уплаченным страховым взносам.
Решение: Проверить проведение документов по уплате взносов и настройки учета.
Симптом: Не вычитаются уплаченные авансы за полугодие и 1 квартал.
Решение: Проверить отражение платежей в карточке расчетов с бюджетом.
Важно! При несвоевременной уплате авансового платежа начисляются пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.
Автоматизация учета в 1С
Настройте программу для автоматического формирования отчетности:
- Настройка налогового учета по УСН
- Автоматическое закрытие периода
- Шаблоны регламентированных отчетов
- Напоминания о сроках сдачи
Порядок уплаты авансового платежа
| Поле | Значение | Примечание |
|---|---|---|
| КБК | 182 1 05 01011 01 1000 110 | Для УСН "Доходы" |
| КБК | 182 1 05 01021 01 1000 110 | Для УСН "Доходы минус расходы" |
| Статус плательщика | 01 | Организация |
| Основание платежа | ТП | Текущий платеж |
Чек-лист перед уплатой
- ✓ Расчет авансового платежа сформирован в 1С
- ✓ Сумма проверена и соответствует данным учета
- ✓ Учтены все обязательные вычеты и уменьшения
- ✓ Сформировано уведомление для налоговой
- ✓ Подготовлены платежные документы
- ✓ Проверены реквизиты получателя
- ✓ Учтены сроки уплаты (до 28.10.2025)
Автоматизируйте учет УСН с решениями 1С
Обеспечьте безошибочный расчет и своевременную уплату налогов:
- 1С:Бухгалтерия 8 - автоматический расчет авансовых платежей и формирование отчетности. Смотреть подробности.
- 1С:Отчетность - электронная сдача уведомлений в ИФНС. Смотреть подробности.
- 1С:ЭДО - обмен документами с контрагентами и налоговой. Смотреть подробности.
- Обновления конфигураций (ИТС) - всегда актуальные формы и методики расчета. Смотреть подробности.
- Консультации специалистов - помощь в настройке и проверке правильности учета. Смотреть подробности.
